EN RÉSUMÉ
La fiscalité Amazon FBA en France est plus complexe qu’elle n’y paraît : TVA française, OSS européen, DAC7, IS ou IR selon ton statut. Ce guide te donne les règles clés pour être en règle en 2026, sans te noyer dans le jargon fiscal. Note : cet article est informatif, pas un conseil fiscal — consulte un comptable pour ta situation personnelle.
Pourquoi la Fiscalité Amazon FBA est un Sujet Sérieux
Amazon est devenu l’une des plateformes les plus surveillées par les administrations fiscales européennes. Depuis 2023, Amazon est légalement tenu de transmettre les données de ventes de tous ses vendeurs aux administrations fiscales via la Directive DAC7. Concrètement : l’administration fiscale française sait exactement combien tu as vendu sur Amazon, que tu le déclares ou non.
Dans L’Incubateur Seller Business, on enseigne à construire son activité sur des bases saines dès le départ : statut légal, TVA bien gérée, déclarations à jour. Un contrôle fiscal sur une activité Amazon non déclarée peut coûter beaucoup plus cher que les impôts qu’on pensait éviter.
| Statut | Imposition des bénéfices | TVA | Déclarations |
|---|---|---|---|
| Auto-Entrepreneur | IR (barème progressif) sur bénéfice estimé (abattement 71%) | Franchise sous 91 900€ CA | CA mensuel ou trimestriel URSSAF |
| EURL (IS) | IS 15% jusqu’à 42 500€ de bénéfice, puis 25% | TVA collectée et déductible | CA2 annuelle + TVA mensuelle ou trimestrielle |
| SASU (IS) | IS 15% jusqu’à 42 500€, puis 25% + IR sur salaire | TVA collectée et déductible | Liasse fiscale annuelle + TVA périodique |
| Multi-marketplace EU | Selon statut FR + TVA locale si dépassement OSS | OSS obligatoire dès 10 000€ ventes UE hors FR | Déclaration OSS trimestrielle via impots.gouv.fr |
✅ Fiscalité bien gérée
Zéro risque de redressement fiscal
TVA récupérée sur les achats (en société)
Charges déduites = moins d’IS à payer
Activité scalable sans blocage juridique
❌ Fiscalité négligée
Redressement + pénalités de retard
TVA due sur ventes EU non déclarée
DAC7 : Amazon déclare à ta place de toute façon
Activité bloquée ou suspendue par Amazon
⚠️ DAC7 : AMAZON DÉCLARE TES VENTES À L’ÉTAT
Depuis janvier 2023, Amazon (comme toutes les plateformes numériques) est obligé de transmettre chaque année les données de ventes de ses vendeurs aux administrations fiscales des États membres de l’UE (Directive DAC7). L’administration fiscale française reçoit donc automatiquement tes revenus Amazon annuels. Ne pas les déclarer = risque de redressement avec pénalités de 40% minimum.
La TVA en Détail : France et Europe
En France, la TVA standard est de 20% sur la quasi-totalité des produits vendus sur Amazon. En Auto-Entrepreneur sous 91 900€ de CA annuel, tu bénéficies de la franchise de TVA : tu ne la collectes pas et tu ne la récupères pas. Au-delà de ce seuil ou en société, tu es assujetti à la TVA : tu la collectes sur tes ventes et tu la déduis sur tes achats.
Pour les ventes multi-marketplace (DE, IT, ES, etc.), le régime OSS (One Stop Shop) simplifie la gestion : une seule déclaration trimestrielle via impots.gouv.fr pour reverser la TVA à tous les pays de l’UE où tu as des ventes B2C. Le seuil de déclenchement OSS est de 10 000€ de ventes annuelles cumulées dans tous les pays UE hors France. En dessous, tu appliques la TVA française même pour les ventes à l’étranger.
L’IS en Société : Avantages et Optimisation
En EURL ou SASU soumise à l’IS, tes bénéfices sont taxés à 15% jusqu’à 42 500€ (taux réduit PME) puis 25% au-delà. C’est souvent plus avantageux que l’IR personnel dès qu’on dépasse 30 000€ de revenus annuels. L’IS permet aussi d’optimiser via les dividendes : tu te verses un salaire bas pour limiter les cotisations sociales, et tu perçois le reste sous forme de dividendes (flat tax 30% ou barème IR + prélèvements sociaux 17,2%).
Les charges déductibles en société pour un vendeur Amazon : abonnements outils (SellerAMP, Keepa, Sellertoolkit), frais de prep center, frais d’expédition, expert-comptable, formations professionnelles, matériel informatique, frais de déplacement pour le retail arbitrage.
Cas Concrets
✅ CAS POSITIF — EURL bien optimisée
Situation : 60 000€ de CA, 18 000€ de bénéfice
IS 15% sur 18 000€ = 2 700€ d’impôt.
TVA récupérée sur achats : ~2 500€/an.
Charges déduites (comptable, outils, frais) : 4 000€ → économie IS : 600€.
→ Résultat net : 5 100€ récupérés vs AE
❌ CAS NÉGATIF — TVA OSS ignorée
Situation : Vendeur AE, ventes Amazon.de 15 000€/an
Seuil OSS dépassé (10 000€) → TVA allemande due à 19%.
Pas de déclaration OSS faite depuis 2 ans.
DAC7 : Amazon a transmis les données → contrôle fiscal.
→ TVA due 5 700€ + pénalités 40% = 7 980€
5 Erreurs Fiscales des Vendeurs Amazon FBA
1. Ne pas déclarer son activité Amazon — Depuis DAC7, Amazon transmet tes revenus à l’administration fiscale. Ne pas déclarer est donc inutile et dangereux. Déclare dès le premier euro de profit.
2. Ignorer la TVA OSS pour les ventes EU — Dès 10 000€ de ventes annuelles cumulées hors France dans l’UE, le régime OSS s’applique. L’inscription sur impots.gouv.fr est gratuite et la déclaration est trimestrielle.
3. Confondre CA et bénéfice imposable — En AE, tu pais des cotisations sur le CA, pas le bénéfice. Mais pour l’IR, un abattement de 71% s’applique sur le CA des activités d’achat-revente. Comprends exactement ce que tu dois déclarer.
4. Ne pas garder les justificatifs d’achat — En contrôle fiscal, tu dois prouver que les produits achetés ont été revendus sur Amazon. Conserve toutes les factures et tickets de caisse pendant 6 ans (délai de prescription fiscale).
5. Ne pas utiliser de compte bancaire dédié — Mélanger argent perso et argent business rend la comptabilité cauchemardesque et est incompatible avec une gestion en société. Ouvre un compte pro dès le lancement, même en AE.
Verdict : Fiscalité Amazon FBA
✅ À FAIRE
✓ Déclarer son activité dès le départ (AE)
✓ S’inscrire à l’OSS dès 10 000€ de ventes EU
✓ Travailler avec un comptable spécialisé e-commerce
✓ Garder 6 ans de justificatifs d’achat
❌ À ÉVITER
✗ Croire qu’Amazon ne déclare pas à l’État (DAC7)
✗ Ignorer la TVA OSS sur les ventes EU
✗ Mélanger compte perso et pro
✗ Attendre un contrôle fiscal pour régulariser
FAQ — Fiscalité Amazon FBA France
Amazon déduit-il lui-même la TVA sur mes ventes ?
Non. Sur Amazon.fr, c’est toi le vendeur qui es responsable de la TVA. Amazon te verse le prix TTC payé par l’acheteur (moins ses frais marketplace HT). C’est à toi de reverser la TVA collectée à l’administration fiscale. Amazon fournit un rapport TVA dans Seller Central pour t’aider à calculer les montants dus.
Qu’est-ce que le rapport DAC7 Amazon ?
Depuis 2023, Amazon produit annuellement un rapport DAC7 disponible dans Seller Central qui récapitule tes revenus de ventes par pays. Ce rapport est transmis automatiquement aux administrations fiscales des pays concernés. Tu peux le consulter dans Rapports > Paiements > Rapport DAC7.
Dois-je m’inscrire à la TVA dans chaque pays EU où je vends ?
Non, grâce au régime OSS. Une seule inscription en France (sur impots.gouv.fr) te permet de déclarer et reverser la TVA de tous les pays UE où tu as des ventes B2C. Exception : si tu stockes des produits dans des entrepôts Amazon locaux dans un autre pays EU (Pan-European FBA), tu dois t’immatriculer à la TVA dans ce pays spécifiquement.
Peut-on déduire son abonnement SellerAMP et Keepa en société ?
Oui, tous les abonnements à des outils professionnels utilisés pour l’activité Amazon (SellerAMP, Keepa, Sellertoolkit, logiciels de gestion) sont des charges déductibles en société. Garde les factures et règle-les depuis le compte bancaire de la société pour faciliter la justification en cas de contrôle.
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